Fazendo uma analogia, pode-se comparar as finanças empresariais com o “coração” de um negócio, independentemente do setor de atuação. Afinal, quando a gestão não exerce um controle preciso das despesas e das receitas, dos pagamentos e dos recebimentos extraorçamentários e dos saldos em espécie — tanto do exercício anterior quanto do que será transferido para o exercício seguinte —, torna-se difícil manter um bom planejamento.

Assim, em meio a esse cenário desordenado, há um grande risco de se perder em relação aos objetivos propostos e às metas traçadas, o que impacta negativamente os resultados previstos. Nesse contexto, o balanço financeiro se revela um grande aliado.

Neste post, vamos explicar mais detalhadamente o seu conceito, destacando a sua importância, como estruturá-lo, entre outros pontos igualmente relevantes. Continue a leitura!

O que é o balanço financeiro?

O encerramento de um ciclo é comumente marcado por reflexões e avaliações sobre aquilo que passou e, é claro, acerca do que ainda virá. No âmbito pessoal, por exemplo, geralmente fazemos uma espécie de “retrospectiva”, considerando as nossas conquistas e as nossas perdas e ponderando sentimentos e ações.

No contexto empresarial, não é muito diferente. Nesse período, via de regra, a gestão analisa as iniciativas que geraram prejuízos e lucros e traça um planejamento para a adoção de uma postura mais sábia no ano seguinte — daí a relevância do balanço patrimonial.

Em termos simples, esse demonstrativo contábil leva em conta um período de tempo específico e confronta as despesas e as receitas orçamentárias e os pagamentos e os recebimentos de natureza extraorçamentária, conjugando-os com os saldos em espécie que provêm do exercício anterior e que serão transferidos para o próximo. Ou seja, trata-se de uma espécie de “mapeamento geral” de um negócio.

Como diferenciá-lo do balanço orçamento e do patrimonial?

Embora os termos sejam frequentemente vistos como sinônimos, é importante pontuar que existem, sim, diferenças. De forma geral, um balanço empresarial representa um relatório que é elaborado como um demonstrativo da situação financeira de uma organização.

Nesse sentido, o balanço financeiro — o qual estamos abordando — viabiliza a análise do resultado financeiro dentro de um período de tempo estipulado (por exemplo, um ano) e apresenta o saldo que estará presente no próximo exercício, que deve ser preferencialmente positivo.

O balanço patrimonial, por outro lado, detalha a situação do patrimônio, com o registro de contas de compensação, obrigações (que constituem o passivo permanente/passivo financeiro) e bens e direitos (que constituem o ativo permanente/ativo financeiro). Já o balanço orçamentário evidencia as despesas e as receitas orçamentárias legalmente previstas em um comparativo com as efetivamente realizadas.

A partir desse último confronto, torna-se viável identificar se o orçamento empresarial está em equilíbrio, em déficit ou em superávit.

Qual é a importância do balanço financeiro?

Independentemente do segmento de atuação de uma empresa, como vimos, o balanço financeiro serve, principalmente, para o monitoramento constante das suas finanças, representando uma ferramenta que possibilita a análise geral da situação financeira em intervalo determinado de tempo.

Logo, a sua relevância reside, especialmente, na sinalização das ações que podem ser implementadas e dos aspectos que exigem cautela durante a estruturação do planejamento. Além disso, esse instrumento permite:

• que as decisões tomadas sejam mais bem embasadas;
• que o comportamento financeiro seja detalhado, inclusive tornando viável a sua análise por períodos;
• que todo o planejamento tributário seja mais bem orientado;
• que os profissionais da área entendam com mais facilidade o “status” do percurso financeiro;
• que o planejamento estratégico seja adequadamente estruturado.

Em outras palavras, o balanço financeiro é indispensável para que a gestão possa analisar o todo mais precisamente e, a partir disso, traçar estratégias fundamentadas em dados constantemente atualizados.

Como estruturá-lo?

Algumas ações são imprescindíveis para o adequado desenvolvimento do balanço financeiro, de modo que todas as informações relacionadas às finanças empresariais sejam consideradas, mantendo a devida equivalência com a realidade do negócio. A seguir, elencamos uma espécie de passo a passo que o orientará nesse processo.

Determine o período que será levado em conta

Definir o período de análise para a elaboração do demonstrativo contábil é o ponto de partida para a sua estruturação. Em geral, as empresas fazem um balanço financeiro a cada doze meses, mas é possível analisar um intervalo de tempo mais curto — inclusive, o mais indicado é que a sua execução seja mensal.

Contabilize os ativos e os passivos

Um passo essencial para a estruturação do balanço financeiro, a contabilização dos ativos e dos passivos deve ser feita considerando duas categorias: circulantes e não circulantes. Dessa maneira, as análises totais e individuais se tornarão menos complexas.

Calcule o patrimônio líquido

Para conhecer o capital disponível, é necessário que o patrimônio líquido da empresa — que se refere à diferença positiva entre o montante dos passivos e o dos ativos, representando uma informação estratégica — seja calculado. Assim, será viável elaborar um planejamento adequado ao contexto atual do negócio e, portanto, realmente interessante para os objetivos que se deseja alcançar.

Estabeleça um comparativo entre os passivos, os ativos e o patrimônio líquido

Durante a estruturação do demonstrativo contábil, é importante que todos os ativos sejam listados em uma coluna e que todos os passivos e o patrimônio líquido sejam dispostos em outra. Nesse caso, o agrupamento dos valores em contas e de acordo com o status de liquidez facilita as análises.

Conte com a tecnologia como uma aliada

Cada vez mais, a tecnologia vem se mostrando indispensável para a melhor condução dos processos organizacionais. Logo, contar com uma solução de gestão empresarial que otimize as atividades mais burocráticas é essencial, especialmente para preservar a qualidade do trabalho e diminuir o tempo necessário para a sua execução.

Nesse caso, dispor de um ERP personalizável e integrável fará toda a diferença — para além do setor financeiro, inclusive —, viabilizando a estruturação de demonstrativos contábeis assertivos e a integração de informações e dados importantes.

Como vimos, o balanço financeiro é um relatório extremamente relevante para que a gestão consiga avaliar a real situação financeira de uma empresa. A partir disso, torna-se viável traçar estratégias para o futuro e identificar os aspectos que precisam de uma atenção especial, a fim de não impactar negativamente os resultados e os objetivos estipulados.

Agora, se este post o ajudou a entender melhor a importância desse demonstrativo contábil, aproveite para compartilhá-lo nas suas redes sociais, disseminando esse conhecimento. Vamos lá!